Як вести бізнес у Великій Британії

Велика Британія вважається однією з найпривабливіших країн для підприємницької діяльності завдяки стабільній економіці, зрозумілій податковій системі та високим стандартам ведення бізнесу. Багато підприємців із Європи та СНД обирають саме цю юрисдикцію для реєстрації компанії та розвитку міжнародних проєктів. Бухгалтерське обслуговування компаній у Великій Британії від юридичної компанії 4В допомагає бізнесу швидко адаптуватися до місцевих вимог і уникнути типових помилок. Компанія спеціалізується на супроводженні міжнародного e-commerce бізнесу, який становить понад 80% клієнтів. Її головна перевага – комплексний підхід, високі стандарти якості, глибокі знання законодавства ЄС і США, а також значний практичний досвід. 4В – незалежна юридична компанія, що супроводжує бізнес як на етапі запуску, так і під час залучення інвестицій або продажу компанії. А поки що розглянемо основні форми ведення бізнесу у Великій Британії, їх особливості, а також які звіти та податки потрібно платити в цій країні.

Основні форми ведення бізнесу у Великій Британії

Для підприємців доступні кілька варіантів організації діяльності, кожен із яких має свої особливості, вимоги та переваги.

Private Limited Company (LTD)

LTD є найпопулярнішою формою ведення бізнесу у Великій Британії. Вона підходить як для локальних, так і для міжнародних проєктів.

• засновники не несуть особистої відповідальності за борги компанії, а ризикують лише вкладеним капіталом;
• реєстрація LTD займає всього 1–2 дні, що дозволяє швидко почати діяльність;
• власники компанії можуть отримувати прибуток у вигляді дивідендів, що часто є податково вигіднішим варіантом;
• LTD зобов’язана вести облік, подавати щорічні фінансові звіти та сплачувати податок на прибуток (Corporation Tax).

Limited Liability Partnership (LLP)

LLP є партнерською формою бізнесу, де кожен учасник має обмежену відповідальність. Вона часто використовується у сфері консалтингу, ІТ, юридичних послуг та міжнародної торгівлі.

• партнери можуть бути як фізичними, так і юридичними особами з різних країн;
• LLP не сплачує корпоративний податок, оскільки прибуток розподіляється між партнерами, які декларують його у своїх країнах резидентності;
• ведення LLP вимагає подання щорічного звіту до Companies House та базових фінансових документів;
• така структура зручна для міжнародних проєктів, де кілька сторін мають спільні інтереси, але хочуть уникнути подвійного оподаткування.

Self-employed

Self-employed – це форма діяльності для індивідуальних підприємців, які працюють на себе. Вона ідеально підходить для фрілансерів, консультантів, дизайнерів або розробників.

• реєстрація відбувається через HMRC, після чого особа подає щорічну податкову декларацію (Self Assessment);
• доходи оподатковуються за прогресивною шкалою, а витрати можна враховувати для зменшення податкового навантаження;
• self-employed зобов’язаний сплачувати внески National Insurance, що дає право на пенсійні виплати;
• ця форма дозволяє вести діяльність без складної бухгалтерії, проте не підходить для масштабних проєктів або залучення інвесторів.

Основні звіти та податки у Великій Британії

Усі компанії, незалежно від форми, зобов’язані дотримуватись вимог щодо звітності та сплати податків. Розглянемо ключові елементи британської податкової системи.

VAT (Value Added Tax)

VAT – це податок на додану вартість, який застосовується до більшості товарів і послуг.

• обов’язкова реєстрація для компаній, що мають оборот понад 90 000 фунтів стерлінгів на рік;
• стандартна ставка становить 20%, але існують знижені ставки 5% і 0% для певних категорій товарів;
• подання VAT-звітів здійснюється щоквартально через систему Making Tax Digital;
• компанії можуть відшкодовувати вхідний ПДВ із витрат, пов’язаних із господарською діяльністю.

PAYE (Pay As You Earn)

PAYE – це система оподаткування заробітної плати працівників, яка адмініструється роботодавцем.

• компанія реєструється як роботодавець у HMRC;
• щомісяця утримуються податки з доходів працівників та внески до National Insurance;
• усі виплати звітуються онлайн у HMRC до кожного дня зарплати;
• відповідальність за правильність розрахунків несе роботодавець, тому бажано використовувати професійний бухгалтерський супровід.

Corporation Tax

Цей податок сплачують юридичні особи (LTD), що отримують прибуток від діяльності у Великій Британії.

• базова ставка Corporation Tax з квітня 2023 року становить 25%, однак для малих компаній із прибутком до 50 000 фунтів застосовується пільгова ставка 19%;
• сплата здійснюється протягом 9 місяців після закінчення фінансового року;
• річна декларація CT600 подається в електронному вигляді, а фінансові звіти мають відповідати стандартам UK GAAP;
• до оподатковуваного прибутку не включаються витрати, безпосередньо пов’язані з бізнесом, що дозволяє оптимізувати податкове навантаження.

Поради для підприємців

Ведення бізнесу у Великій Британії може стати простим і стабільним процесом, якщо від початку вибудувати правильну стратегію управління, звітності та податкового планування. Нижче наведені практичні рекомендації допоможуть уникнути типових помилок і працювати ефективно навіть у конкурентному середовищі.

1. Користуйтеся послугами досвідчених бухгалтерів, щоб уникнути штрафів і неточностей у звітах HMRC. Наприклад, навіть затримка з подачею VAT Return може призвести до нарахування пені. Найкраще передати облік професіоналам, які контролюватимуть строки звітності та оптимізують податкові витрати. Юридична компанія 4В допомагає клієнтам автоматизувати процеси через систему Making Tax Digital, що значно зменшує ризики помилок.
2. Зберігайте всі фінансові документи не менше шести років, оскільки HMRC має право перевіряти діяльність за минулі періоди. У практиці часто трапляються випадки, коли податкова служба запитує підтвердження витрат через кілька років. Тому важливо зберігати рахунки, банківські виписки, інвойси та контракти як у паперовому, так і в електронному вигляді.
3. Відкривайте корпоративний банківський рахунок лише після повної реєстрації компанії в Companies House. Британські банки, зокрема Lloyds, Barclays, Revolut Business або Wise, зазвичай вимагають підтвердження адреси директора, сертифікат реєстрації та статут. Такий рахунок забезпечує розмежування особистих і бізнес-фінансів, що спрощує бухгалтерію та підвищує довіру контрагентів.
4. Обирайте структуру бізнесу відповідно до своїх цілей і масштабів. Якщо ви фрілансер або власник невеликого онлайн-магазину, найпростіше працювати як self-employed. Для компаній, які планують залучення партнерів, інвесторів або розширення на міжнародні ринки, більш доцільною буде форма LTD. Це дає змогу обмежити відповідальність і підвищити престиж бізнесу.
5. Уважно ставтеся до системи оподаткування VAT, особливо якщо ви працюєте у сфері e-commerce або імпортуєте товари. Компанії, що перевищують поріг обороту в 90 000 фунтів на рік, зобов’язані зареєструватися платниками ПДВ. Для автоматизації звітності варто використовувати програми на кшталт Xero, QuickBooks або Zoho Books, які допомагають формувати VAT-звіти без помилок.
6. Не ігноруйте систему PAYE, якщо у вашій компанії є співробітники або підрядники. Роботодавець повинен утримувати податок на дохід і внески National Insurance під час кожної виплати заробітної плати. Наприклад, навіть якщо у вас лише один працівник на частковій зайнятості, потрібно зареєструватися в HMRC як роботодавець і регулярно подавати звіти.
7. Ведіть точний облік витрат, адже багато з них можна законно відняти від оподатковуваного прибутку. Це можуть бути витрати на оренду офісу, техніку, програмне забезпечення, транспорт або бухгалтерські послуги. Для LTD правильне документування таких витрат дозволяє суттєво зменшити суму Corporation Tax.
8. Перевіряйте статус клієнтів і постачальників у системі VAT, якщо ви працюєте в B2B-сегменті. Це допомагає правильно застосовувати нульову ставку ПДВ для міжнародних транзакцій і уникнути податкових ризиків. У разі роботи з європейськими компаніями важливо мати їхній VAT-номер, зареєстрований у базі VIES.
9. Плануйте грошові потоки наперед, особливо якщо ваш бізнес має сезонний характер. Наприклад, інтернет-магазини, що активно продають у грудні, можуть відчути нестачу оборотних коштів у лютому. Тому варто створювати резервний фонд або домовлятися з банком про короткострокову кредитну лінію для покриття касових розривів.
10. Залучайте юридичних радників під час укладання контрактів із британськими або європейськими партнерами. Навіть типові угоди повинні відповідати законодавству Великої Британії, яке базується на прецедентному праві. Правильно підготовлені документи зменшують ризик судових спорів і забезпечують прозорість бізнес-відносин.

Дотримання цих порад допоможе підприємцям створити стабільний, легальний і передбачуваний бізнес у Великій Британії. А комплексна підтримка від компанії 4В дозволяє сконцентруватися на розвитку, не відволікаючись на складнощі з бухгалтерією чи звітністю.

Велика Британія пропонує підприємцям гнучкі умови для розвитку бізнесу, захищене правове середовище та зручну систему звітності. Правильний вибір форми діяльності, своєчасна подача звітів і грамотне податкове планування допоможуть побудувати надійну основу для зростання компанії. Якщо ви плануєте вихід на нові ринки, вам може стати в пригоді також реєстрація компанії у Швейцарії чи інших країнах ЄС, що відкриває додаткові можливості для міжнародних операцій та інвестицій. Юридична компанія 4В надасть комплексний супровід від реєстрації до бухгалтерського обслуговування, допомагаючи клієнтам працювати впевнено на міжнародному ринку. Її фахівці супроводжують бізнеси у Великій Британії, ЄС і США, надаючи рішення під ключ.